Kredi taleplerinin değerlendirilmesinde kullanılan mali Analiz teknikleri ve teknoloji ilişkisi

Abstract

Gerçek veya tüzel kişiler yatırım kararları, müşteri analizleri, borç alacak ilişkisinin tesisi, takip-izleme faaliyetleri, kaynak kullanımı ve benzeri nedenlerle karşı taraf risklerini minimize edebilmek amacıyla mali analiz ve istihbarat teknik ve işlemlerine başvurmaktadır. Mali analiz ve istihbarat ile ilişki kurulacak taraf detaylı incelenerek tanınmakta, finansal verileri analize uygun hale getirilerek çeşitli tekniklerle incelemeler yapılmakta, sermaye ve likidite yapıları irdelenmekte, hüviyet ve moralite, yetenek ve işte başarı, krediyi engelleyen veya kısıtlayan hallerin olup olmaması tespit edilmekte ve gerektiğinde puanlama ve derecelendirme yapılabilmektedir. Mali sistemin içerisinde önemli bir yere sahip olan Bankacılık sisteminde kredilendirme sürecinde mali analiz ve istihbarat faaliyetlerine başvurulmaktadır. Yeni müşteri edinimi ve/veya mevcut müşterilerin periyodik olarak izlenmesi aşamalarında bu çalışmalara yer verilmektedir. Bankacılık sistemindeki gelişmeler doğrultusunda mali analiz ve istihbarat süreçlerinde de önemli gelişmeler yaşanmaktadır. Mali analiz ve istihbarat birbirini tamamlayıcı nitelikte süreçlerdir. Mali analiz tarafının ana hatlarını oluşturan mali tablo kaynaklı veriler yasal mevzuat gereği yıllık veya çeyreklik periyotlarla hazırlanmakta bu durum da analiz sürecinde görece geçmişe dayalı bir bilgi sunmaktadır. İstihbarat tarafında ise çok daha güncel ve davranış nitelikli bilgilere ulaşabilmek mümkündür. Mali veriler yasal mevzuat kapsamında hazırlandığından dünden bugüne içeriğinde önemli değişikler yaşanmamıştır. Ancak gerek finansal enstrümanlardaki artış gerekse davranış anlamında bırakılan izler istihbarat kaynaklarının çeşitlenmesine ve erişebilirlik ölçüsüne etki etmektedir. Bu noktada teknoloji ile gelen anlık bilgi akışlarının etkisi hissedilmektedir. Geçmiş dönemlerde yüz yüze veya çok kısıtlı kamu kaynakları ile elde edilen istihbarı bilgiler günümüzde sadece bu amaca hizmet eden şirketlere dönüşmüştür. Bilgiler anlık hale gelmiş ve tamamı konsolide halde incelemeye tabi tutulmaktadır. İnternet kullanımındaki artışla birlikte günümüzde habere ve bilgiye yoğunlukla sosyal medya araçları üzerinden ulaşılmaktadır. Bu doğrultuda, yeni ve farklı temalara sahip platformların sayısı da hızla artmaktadır. Habere ve bilgiye ulaşmak için yoğun olarak sosyal medya araçları kullanıldığı gibi, mali tahlil ve istihbarat süreçlerinde bir unsur olarak da sosyal medyadan yararlanmak söz konusu olabilir. Teknolojinin getirdiği yeni enstrümanların zaman içerisinde özellikle istihbarat tarafıyla birlikte mali analiz ve istihbarat süreçlerine dahil edildiği görülürken, son dönemde popülaritesi artan sosyal medya bilgi ve haberlerinin de sürece entegre edilmesinin sürece katkı sağlayabileceği görüşüyle çalışma hazırlanmıştır.

Real or legal persons resort to financial analysis and intelligence techniques and transactions in order to minimize counterparty risks due to investment decisions, customer analysis, establishment of debt-credit relationship, follow-up-monitoring activities, resource utilization and similar reasons. With financial analysis and intelligence, the counterparty to be established a relationship with is examined and recognized in detail, its financial data are made suitable for analysis and examined with various techniques, its capital and liquidity structures are examined, its identity and morality, ability and success in business, whether there are any conditions that prevent or restrict credit are determined and scoring and rating can be made when necessary. In the banking system, which has an important place in the financial system, financial analysis and intelligence activities are used in the lending process. These activities are included in the acquisition of new customers and/or periodic monitoring of existing customers. In line with the developments in the banking system, there have been significant developments in financial analysis and intelligence processes. Financial analysis and intelligence are complementary processes. Financial statement-based data, which constitute the main lines of the financial analysis side, are prepared in annual or quarterly periods in accordance with legal regulations, and this situation provides relatively historical information in the analysis process. On the intelligence side, it is possible to access much more up-to-date and behavioral information. Since financial data are prepared within the scope of legal regulations, there have been no significant changes in their content from past to present. However, both the increase in financial instruments and the traces left behind in terms of behavior affect the diversification and accessibility of intelligence sources. At this point, the impact of instant information flows brought by technology is felt. In the past, intelligence information was obtained face-to-face or with very limited public resources, but today it has been transformed into companies that serve only for this purpose. Information has become instantaneous and all of it is subject to consolidated scrutiny. With the increase in the use of the internet, news and information are now mostly accessed through social media tools. Accordingly, the number of platforms with new and different themes is rapidly increasing. While social media tools are used intensively to access news and information, social media can also be utilized as an element in financial analysis and intelligence processes. While it is seen that new instruments brought by technology have been included in financial analysis and intelligence processes over time, especially with the intelligence side, this study has been prepared with the view that integrating social media information and news, which has recently increased in popularity, into the process can contribute to the process.